Cómo facturar?

Cómo facturar?: RESICO, Honorarios y Arrendamiento

Una cosa es cuánto impuesto te toca pagar, y otra muy distinta es qué le pones a tu factura (CFDI) para no tener problemas después. Aquí te dejamos, régimen por régimen, lo esencial para facturar bien — qué régimen fiscal usar, si tu factura lleva IVA, y qué te puede retener una empresa cuando le facturas. Si todavía no sabes en qué régimen estás, primero usa nuestro quiz de «¿qué régimen me conviene?».

RESICO

Régimen fiscal 626
Uso de CFDI El cliente lo decide, pero lo normal es G03 (gastos en general) si le prestaste un servicio, o G01 (adquisición de mercancías) si le vendiste un producto.
¿Tu factura lleva IVA? Si tu actividad causa IVA (la mayoría de servicios y productos), sí — se desglosa al 16%.
Si le facturas a una empresa, ¿qué te retiene? Siempre te retiene 1.25% de ISR, sin importar si fue un producto o un servicio (Art. 113-J LISR). Solo si lo que facturaste fue un servicio profesional (no venta de producto), además te retiene 2/3 del IVA (Art. 1-A LIVA) — si vendiste un producto, el IVA no se retiene.
Ver un ejemplo Ejemplo Factura

Honorarios (Régimen General)

Régimen fiscal 612
Uso de CFDI Normalmente G03 (gastos en general) — es lo más común cuando facturas servicios profesionales a una empresa.
¿Tu factura lleva IVA? Sí, 16% desglosado — salvo que tu servicio esté exento por ley (por ejemplo, algunos servicios médicos y dentales independientes, Art. 15 LIVA).
Si le facturas a una empresa, ¿qué te retiene? Te retiene 10% de ISR (Art. 106 LISR) y 2/3 del IVA (Art. 1-A LIVA) — en este régimen, al ser siempre servicios profesionales, ambas retenciones aplican.
Ver un ejemplo Ejemplo Factura

Cuando rentas propiedades (Arrendamiento)

Régimen fiscal 606
Uso de CFDI Normalmente G03 (gastos en general) — tu inquilino lo usa como gasto de su negocio.
¿Tu factura lleva IVA? Solo si el inmueble es de uso distinto a casa-habitación (comercial, oficina, bodega). Si rentas vivienda, está exenta de IVA (Art. 20, fracc. II LIVA).
Si le rentas a una empresa, ¿qué te retiene? Siempre te retiene 10% de ISR, sin importar el tipo de inmueble (Art. 116 LISR). Solo si tu inmueble lleva IVA (es comercial), además te retiene 2/3 de ese IVA — en vivienda no hay IVA que retener.
Ver un ejemplo Ejemplo Factura

Simula tu factura

Elige tu régimen, pon tu monto y te armamos cómo quedaría la factura, con IVA y retenciones incluidas.

Factura simulada (CFDI) RESICO
Subtotal $0.00
IVA trasladado (16%) $0.00
Total de la factura $0.00
Lo que te depositan $0.00

Esta simulación usa las reglas de RESICO: retención de ISR del 1.25% siempre que te paga una empresa (Art. 113-J LISR); retención de IVA de 2/3 solo si el ingreso es por servicios profesionales, nunca en venta de producto (Art. 1-A LIVA).

Esta simulación usa las reglas de Honorarios (Régimen General): retención de ISR del 10% siempre que te paga una empresa (Art. 106 LISR); retención de IVA de 2/3 salvo que marques tu servicio como exento (Art. 1-A LIVA y Art. 15 LIVA para las exenciones).

Esta simulación usa las reglas de Arrendamiento (régimen general): retención de ISR del 10% siempre que le rentas a una empresa (Art. 116 LISR), sin importar el tipo de inmueble; la renta de vivienda no lleva IVA (nada que retener), la comercial sí (16%, con retención de 2/3 — Art. 1-A LIVA).

Esta simulación usa las reglas de Arrendamiento bajo RESICO: retención de ISR del 1.25% siempre que le rentas a una empresa (Art. 113-J LISR, en vez del 10% del régimen general), sin importar el tipo de inmueble; el IVA se trata igual que en Arrendamiento general — la renta de vivienda no lleva IVA, la comercial sí (16%, con retención de 2/3 — Art. 1-A LIVA). Solo puedes usar esta opción si no eres socio/accionista de una persona moral y tus ingresos en RESICO no superan $3,500,000 al año.

Esto es una guía general, no una regla sin excepciones. El régimen fiscal, el uso de CFDI y las retenciones correctas dependen del detalle real de tu operación (qué vendes, a quién, bajo qué contrato) — por ejemplo, si actúas como comisionista en vez de vender por cuenta propia, las reglas cambian. Antes de timbrar una factura importante o si algo no te cuadra, mejor confírmalo con nosotros.

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