Te cayó un cliente en dólares, cobras por Wise o por transferencia directa, y entre la emoción se te queda la pregunta flotando: ¿esto cómo se lo explico al SAT? Aquí te decimos qué sí tienes que hacer — y qué mitos puedes dejar ir.

Primero: ese ingreso sí se declara, venga de donde venga

El Art. 1, fracción I de la Ley del ISR grava a los residentes en México por todos sus ingresos, “cualquiera que sea la ubicación de la fuente de riqueza de donde procedan”. Traducido: no importa que tu cliente esté en otro país, que te paguen en dólares o que el dinero se quede en una cuenta en el extranjero — si eres residente fiscal en México, ese ingreso se declara igual que cualquier otro. El error más común es pensar que, como no hay CFDI automático o porque ya te retuvieron algo allá, el ingreso “se libra” — no es así.

¿En qué régimen lo declaras?

Si es honorarios, actividad profesional o venta de servicios, va en el Capítulo II, Sección I de la Ley del ISR (Arts. 100 a 106), o en RESICO (Art. 113-E) si cumples los requisitos: que tus ingresos totales del año no pasen de $3,500,000 y que emitas tu CFDI por cada cobro. El régimen que elijas sí cambia el impuesto de forma importante — RESICO no permite deducciones pero tiene tasas bajas sobre el ingreso bruto; el régimen general te deja deducir gastos pero aplica la tarifa progresiva completa. Vale la pena sacar el número con tu contador antes de decidir, sobre todo si tus gastos deducibles son altos.

El RFC genérico para tu cliente extranjero

Tu cliente en el extranjero no tiene RFC mexicano, y no necesita tramitar uno. En su lugar, el CFDI que le emitas lleva el RFC genérico que el SAT reserva para ventas al extranjero: XEXX010101000. Eso no te exime de timbrar tu factura — aunque tu cliente no te la pida, tú sigues obligado a expedirla.

¿Tu factura lleva IVA o no? (la tasa 0% no es automática)

Aquí está el malentendido más caro: no todo servicio que le vendes a alguien en el extranjero aplica tasa 0% de IVA solo por eso. El Art. 29, fracción IV de la Ley del IVA (leído junto con el Art. 61 de su Reglamento, que cubre específicamente los “servicios personales independientes” — honorarios y consultoría) exige que se cumplan estas tres condiciones a la vez:

• Que el servicio se aproveche totalmente en el extranjero (no lo uses ni lo entregues a nadie dentro de México).
• Que lo contrate y lo pague un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en México.
• Que el pago te llegue por cheque nominativo o transferencia bancaria directo a tu cuenta — no en efectivo, y no a través de un tercero dentro de México.

Si cumples las tres, tu factura va a tasa 0%. Si falla cualquiera de ellas —por ejemplo, si parte del trabajo lo usa una filial del cliente dentro de México—, tu servicio causa el 16% de IVA igual que cualquier otro, aunque el cliente esté del otro lado de la frontera.

El tipo de cambio: ¿a cuál le haces caso?

El Art. 20 del Código Fiscal de la Federación lo resuelve así: si no compraste tú la moneda extranjera (es decir, simplemente te depositaron dólares), usas el tipo de cambio que el Banco de México publicó en el Diario Oficial de la Federación el día hábil anterior a la fecha en que se causó el ingreso. Para una persona física, el ingreso se acumula al momento del cobro — así que la fecha que manda es la del depósito, no la de tu factura ni, mucho menos, el tipo de cambio de cierre de año.

¿Y si ya te retuvieron impuestos allá? (acreditamiento, no doble pago)

Si el país de tu cliente te retuvo algo de impuesto sobre la renta, no pagas dos veces: el Art. 5 de la Ley del ISR te permite acreditar ese impuesto contra tu ISR anual en México, siempre que se cumplan tres condiciones: que sea efectivamente un impuesto sobre la renta (no un IVA ni una contribución local), que el ingreso sobre el que se pagó esté acumulado en tu declaración mexicana, y que tengas la documentación que compruebe ese pago. El tope es el ISR mexicano que le correspondería a ese mismo ingreso; si pagaste más allá afuera, el excedente se puede acreditar en los siguientes diez ejercicios. Si tu cliente está en Estados Unidos, por ejemplo, el tratado para evitar la doble tributación entre ambos países suele dejar en México el derecho a gravar tus servicios profesionales independientes — ahí lo que haces es entregarle al cliente el formato W-8BEN, y si de todas formas te retuvo algo, el formato 1042-S que te da es tu comprobante para acreditarlo.

¿Necesitas el «complemento de comercio exterior»?

No, si lo que facturas es un servicio. Ese complemento del CFDI está ligado al pedimento aduanal de exportación definitiva (clave A1), que es un trámite exclusivo para mercancías físicas que cruzan la aduana — un servicio no pasa por aduana, así que no te corresponde.

Los 3 errores más comunes

• Pensar que el ingreso no se declara porque no hay CFDI automático o porque ya te retuvieron algo afuera.
• Usar el tipo de cambio equivocado —el de tu tarjeta, o el del cierre de año— en vez del tipo de cambio DOF del día anterior al cobro.
• Olvidar el IVA: asumir que por ser un cliente extranjero tu servicio va automático a tasa 0%, sin revisar si de verdad cumples las tres condiciones de arriba.

En resumen

Factura con el RFC genérico, revisa con calma si tu servicio sí califica para tasa 0% de IVA, usa el tipo de cambio del DOF del día del cobro (no el que te convenga), y si ya te retuvieron algo en el extranjero, acréditalo en vez de resignarte a pagar dos veces. Si tienes dudas con tu caso específico, mejor platicalo con tu contador antes de que llegue la declaración anual.

Diciembre trae dos cosas seguras: frío (bueno, depende de en qué parte del país estés) y la pregunta del año: “¿cuánto me toca de aguinaldo?”. Si eres trabajador, aquí te decimos qué te corresponde de ley. Si tienes gente a tu cargo, aquí te decimos qué te toca cumplir — y qué pasa si no lo haces.

¿Quién tiene derecho al aguinaldo?

Todos los trabajadores subordinados, sin excepción: de planta, eventuales, con unos meses en la empresa o con años. No importa si ya no trabajas ahí al momento en que se paga el aguinaldo — si renunciaste, te corrieron o se terminó tu contrato durante el año, igual te corresponde la parte proporcional al tiempo que trabajaste (Art. 87 LFT, segundo párrafo).

¿Cuánto te toca? La fórmula mínima de ley

El Art. 87 de la Ley Federal del Trabajo marca el piso: mínimo 15 días de salario al año. Muchas empresas dan más por contrato colectivo o simplemente porque así lo han hecho siempre — y ojo: si una empresa ya acostumbra dar más de 15 días, eso se vuelve una prestación adquirida que ya no puede bajar de un año a otro.

El cálculo, si trabajaste el año completo, es sencillo: divides tu sueldo mensual entre 30 para sacar tu salario diario, y lo multiplicas por 15. Por ejemplo, con un sueldo de $15,000 al mes: $15,000 ÷ 30 = $500 de salario diario; $500 × 15 días = $7,500 de aguinaldo mínimo.

¿Y si no trabajé el año completo?

Te toca la parte proporcional, sin importar si ya no estás en la empresa. La forma más fácil de verlo: los 15 días mínimos de ley equivalen a 1.25 días de salario por cada mes trabajado. Así se ve con un salario diario de $500:

Meses trabajados	Días de aguinaldo (mínimo)	Ejemplo (salario diario $500)
1 mes	1.25 días	$625
3 meses	3.75 días	$1,875
6 meses	7.5 días	$3,750
9 meses	11.25 días	$5,625
12 meses (año completo)	15 días	$7,500

¿Cuándo te lo tienen que pagar?

El Art. 87 LFT dice literal que el aguinaldo “deberá pagarse antes del día veinte de diciembre” — en la práctica, eso quiere decir que el último día para pagarlo es el 19 de diciembre, no el 20. Si tienes gente a tu cargo y el flujo de efectivo está complicado, la ley sí permite pactar el pago en varias exhibiciones mediante un convenio ante el Centro de Conciliación Laboral, demostrando la imposibilidad económica (Arts. 33, 34 y 57 LFT) — pero sin ese convenio, el plazo es el que es.

¿Le pagan impuestos (ISR) al aguinaldo?

Una parte sí está exenta: los primeros 30 UMA de aguinaldo no pagan ISR (Art. 93 fracción XIV LISR). Con la UMA diaria de 2026 ($117.31), esa exención equivale a $3,519.30 pesos. Lo que exceda ese monto sí se grava con ISR, según la tarifa que te corresponda.

¿Qué pasa si no te pagan el aguinaldo (o te lo dan incompleto)?

Para el patrón, no pagarlo (o pagarlo incompleto o tarde) trae una multa de 50 a 5,000 UMA — es decir, de $5,865.50 a $586,550 pesos (Art. 1002 LFT, que es el que aplica cuando una obligación de la ley no tiene una sanción específica propia, como es el caso del aguinaldo). Y como trabajador, puedes reclamarlo ante la PROFEDET sin necesidad de tener un contrato por escrito, y aunque ya hayas renunciado o te hayan corrido antes del 20 de diciembre: el derecho a la parte proporcional ya generada no se pierde.

En resumen

Si eres trabajador: cuentas tus meses trabajados, sacas tu proporcional, y si no te lo pagan antes del 20 de diciembre, tienes derecho a reclamarlo — incluso si ya no trabajas ahí. Si tienes gente a tu cargo: asegúrate de que el cálculo, el plazo y la exención de ISR queden bien desde ahora, para no terminar resolviendo esto a las carreras la última semana de diciembre.

Vender el coche viejo para comprarte otro, o nada más porque ya no lo usas, es de las cosas más comunes que hay — y también de las que más dudas generan apenas entra el dinero a tu cuenta. “¿Y esto hay que declararlo?” Pues la verdad, depende. Aquí te explicamos cuándo el SAT sí se fija en la venta de tu auto y cuándo de plano ni se inmuta.

Primero lo primero: ¿vender tu coche siempre genera impuestos?

No necesariamente. Legalmente esto se llama “enajenación de bienes muebles”, y si lo haces de forma ocasional — es decir, no te dedicas a comprar y vender autos como negocio — el ISR solo puede aplicar sobre la GANANCIA: la diferencia entre lo que te pagaron y lo que el auto te costó originalmente (ajustado por la depreciación que ya tuvo). Nunca sobre el total de la venta. Si lo vendiste en menos de lo que te costó (lo más común), no hay ganancia, no hay ISR, y aquí se acaba la historia para ti.

¿Cuánto puedes ganar sin pagarle nada al SAT?

Si sí hubo ganancia, existe una exención: los primeros 3 veces el valor anual de la UMA (Unidad de Medida y Actualización) de ganancia están libres de ISR (Art. 93, fracción XIX, inciso b) de la Ley del ISR). Con el valor de la UMA vigente en 2026, eso equivale a:

$128,383.92 pesos de ganancia exenta por ejercicio fiscal.

Dos cosas importantes de este tope: (1) es sobre la ganancia, no sobre el precio de venta, y (2) es acumulado de todo el año — si vendes dos autos en el mismo ejercicio, se suman las ganancias de ambos para ver si rebasas el límite.

¿Cuándo te retienen el 20% al vender tu auto?

Este es el punto que más se presta a confusión, y la respuesta corta es: depende de a quién le vendas y de cómo factures tú la venta. Ojo: esto es aparte de la exención por ganancia que acabamos de ver — una venta puede estar exenta de ISR y aun así traer retención, y viceversa, porque son dos reglas independientes. Aquí van los escenarios, del más común al menos común.

Escenario 1: si se lo vendes a otra persona, entre particulares

Si le vendes tu coche a otra persona física que no es una empresa —un conocido, alguien que contactaste por Facebook Marketplace o lo que sea— nadie te retiene nada, sin importar cuánto te paguen. La retención del 20% de la que hablamos en el siguiente escenario solo se activa cuando quien te compra es una empresa; entre particulares, esa regla (Art. 126 LISR) ni siquiera entra en juego. Eso no quiere decir que no haya impuesto de por medio: si hubo ganancia y esa ganancia rebasa el tope exento que vimos arriba, sigue siendo tu responsabilidad declararla en tu declaración anual — aquí nadie te la retiene por adelantado, te toca a ti reportarla directo.

Escenario 2: si se lo vendes a una empresa y tú estás en sueldos y salarios (o no tienes actividad empresarial)

Este es el caso más común: tienes tu coche personal, no te dedicas a ningún negocio, y lo vendes a una empresa o agencia —por ejemplo, al dar tu auto como parte de pago de uno nuevo—. Aquí sí entra la regla del Art. 126 LISR: si el valor total de la venta es de $227,400 pesos o más, la empresa está obligada a retenerte el 20% de ese monto completo, como pago provisional de ISR (que se acredita después en tu declaración anual, no se pierde). Si el valor de la venta es menor a $227,400, la empresa no te retiene nada, independientemente de si le facturas o no.

Un detalle importante aquí: si tu ganancia ya va a quedar dentro del tope exento que vimos arriba, pero la venta de todos modos llega a $227,400 o más, el comprador tiene la opción —no la obligación— de no retenerte. Para eso, tú le entregas un escrito donde conste que no tienes actividad empresarial y que tu ganancia está exenta, y él, en vez de retenerte, reporta esa venta al SAT al año siguiente, en enero, con un trámite anual específico para eso (ficha 96/ISR). Si el comprador prefiere no hacer ese trámite, está en su derecho de retenerte de todas formas — conviene platicarlo con él antes de cerrar la venta.

Escenario 3: si eres RESICO o persona física con actividad empresarial, y se lo vendes a una empresa

Si ya tienes el coche como parte de tu actividad de negocio (ya sea en RESICO o en el régimen general de actividad empresarial) y le facturas la venta a una empresa, el 20% del Art. 126 ya no te aplica — esa regla es solo para ventas ocasionales de particulares, no para quien ya factura como negocio. En su lugar:

• Si facturas bajo RESICO: la empresa te retiene el 1.25% de ISR sobre el monto de tu factura, sin IVA (Art. 113-J LISR). Tu factura debe incluir ese desglose explícito.
• Si facturas bajo el régimen general de actividad empresarial: no hay ninguna retención de ISR — el 10% que a veces se menciona (Art. 106 LISR) es exclusivo para honorarios y servicios profesionales, no para venta de bienes como un coche. Tú acumulas esa venta como ingreso normal y calculas tu ganancia o pérdida en tu propia contabilidad.

En ningún caso de este escenario hay retención de IVA: las retenciones de IVA están limitadas a una lista muy específica de casos (chatarra y desperdicios industrializables, autotransporte terrestre de carga, comisionistas, servicios de extranjeros sin establecimiento en México, entre otros) y la venta de un vehículo no está en esa lista. El IVA de tu factura, si aplica, se cobra normal — no se retiene.

Escenario 4: si eres RESICO o actividad empresarial, y le vendes a otra persona física que también factura como RESICO o actividad empresarial

Aquí la respuesta es sencilla: nadie te retiene nada. Tanto el 1.25% de RESICO como el 10% de honorarios del régimen general solo se activan cuando quien te compra es una empresa (persona moral) — nunca cuando el comprador es otra persona física, aunque esa persona también tenga su propia actividad empresarial o esté en RESICO. Facturas tu venta normal, acumulas el ingreso, y no hay ninguna retención de por medio.

Escenario 5: entre empresas

Cuando tanto el que vende como el que compra son empresas —por ejemplo, una empresa que vende un auto de su flotilla a otra empresa— ninguna de las retenciones que acabamos de ver aplica. Los artículos que vimos arriba (126, 106 y 113-J) están escritos específicamente para cuando quien vende es una persona física; cuando el vendedor es una empresa, esas reglas ni siquiera entran en juego. Entre dos empresas, la venta se maneja de forma simple: es un ingreso más dentro de la contabilidad normal de la empresa vendedora (se acumula como cualquier otro ingreso, sin retención), y el IVA correspondiente se cobra normal —16%— en la factura, tampoco se retiene.

El papeleo: lo que te puede pedir el comprador (o tú a él)

Te retengan o no, si tu operación amerita factura, existen facilidades para que una persona física pueda emitir el CFDI correspondiente a través de un proveedor de certificación autorizado (reglas 2.7.3.4 y 2.7.3.10 de la RMF). Para esto, vas a necesitar tu RFC vigente, y darle al comprador tu nombre, tu régimen fiscal y el código postal de tu domicilio fiscal (regla 2.7.2.14).

Ojo: cuando “vender tu coche” se puede convertir en un dolor de cabeza

Si el SAT detecta que compras y vendes autos de forma recurrente o habitual — no una venta ocasional, sino un patrón — puede reclasificarte como que realizas una actividad empresarial. Ahí se pierde la exención completa y tendrías que tributar (y facturar) como cualquier negocio dedicado a la compraventa de vehículos.

¿Entonces, me afecta a mí?

Si vendiste tu coche personal una sola vez este año y la ganancia quedó por debajo de los $128,383.92 pesos (que es el caso más común), no debes nada de ISR por esa venta. Donde sí conviene ponerle atención es si vendiste más de un vehículo en el año, si no tienes claro cuánto te costó originalmente el auto para calcular la ganancia, o si ya te retuvieron el 20% y no sabes qué hacer con ese comprobante a la hora de tu declaración anual.

Si vendes en Mercado Libre, rentas tu depa en Airbnb o manejas Uber en tus ratos libres, ya te diste cuenta que cada depósito te llega “mordido”: la plataforma se queda con una tajada antes de pasarte el dinero. Aquí te explicamos cuánto es exactamente, por qué, y qué cambió este 2026.

¿Por qué las plataformas te retienen algo, para empezar?

Las plataformas tecnológicas (Uber, DiDi, Rappi, Airbnb, Amazon, Mercado Libre, Etsy, Temu, entre otras) están obligadas por ley a retenerte ISR e IVA cuando vendes bienes o das un servicio a través de ellas, y a entregarle ese dinero directo al SAT (Art. 113-A al 113-D de la Ley del ISR). A ti ya te llega el depósito con eso descontado.

¿Cuánto te retienen de ISR, según lo que hagas?

Actividad	ISR retenido
Transporte de pasajeros y entrega de bienes (Uber, DiDi, Rappi)	2.1%
Hospedaje (Airbnb y plataformas similares)	4%
Venta de bienes y prestación de servicios (Amazon, Mercado Libre, Etsy, Temu)	2.5%
Sin RFC registrado ante la plataforma	20%, sin importar la actividad

El cambio más importante del año: la retención por venta de bienes y servicios subió del 1% al 2.5%, con la Ley de Ingresos de la Federación 2026.

¿Y el IVA?

Situación	IVA retenido
Con RFC registrado ante la plataforma	8%
Sin RFC registrado, o depósito en cuenta bancaria en el extranjero	16%

Lo nuevo de 2026: ahora también les toca a las personas morales

Hasta 2025, este esquema de retención aplicaba solo a personas físicas. Desde 2026, las personas morales que también venden o dan servicios a través de estas plataformas quedan sujetas a la misma retención de ISR e IVA — antes no les tocaba.

¿Esa retención ya es mi impuesto final, o me la descuentan después?

Por regla general, es un pago provisional: se acredita después contra el ISR que te toque pagar en tu declaración anual. La excepción es para personas físicas cuyo ingreso por plataformas no pase de $300,000 pesos al año — y ojo, es solo ese ingreso: tus sueldos y tus intereses no se suman para este límite, aunque tengas de los dos. Si calificas, puedes optar por que la retención sea pago definitivo, presentando el aviso correspondiente al SAT dentro de los 30 días siguientes a tu primer ingreso por plataformas. Eso sí, al elegir esta opción ya no puedes hacer deducciones contra ese ingreso, y la decisión te amarra por 5 años. Para personas morales, la retención siempre es acreditable — nunca hay opción de pago definitivo.

Nuestro consejo: dale tu RFC a la plataforma

Si todavía no has registrado tu RFC con la plataforma donde vendes o trabajas, este es un buen momento para hacerlo: la diferencia entre retenerte 2.1%-4% o un 20% parejo de ISR (y 8% vs. 16% de IVA) es considerable, y el trámite para darlo de alta es sencillo desde la misma app o plataforma.

Si andas en RESICO, hay bastante ruido dando vueltas sobre qué cambió de verdad para 2026 — empezando por la e.firma. Aquí te dejamos claros ese y otros puntos que debes tener en el radar, sin rollo.

Lo que sí cambió de verdad

Desde el 1 de enero de 2026, ya no puedes operar en RESICO solo con tu contraseña del SAT (CIEC). Antes era opcional, ahora se necesita e.firma activa sí o sí. Así de sencillo.

“Pero a mí me dijeron que hay prórroga…”

Aquí es donde se arma el numerito, porque sí hay una prórroga del SAT dando vueltas — pero no es la que crees, y no es para la e.firma.

Lo que sí se aplazó es el Buzón Tributario (ese buzón digital donde el SAT te manda notificaciones): tienes hasta el 31 de diciembre de 2026 para activarlo o actualizarlo, y las multas por no hacerlo —que van de $3,850 a $11,540 pesos— arrancan hasta el 1 de enero de 2027. Originalmente esa multa iba a aplicar desde enero de 2026, y el SAT le dio un año más de margen a todo mundo.

Y ojo con el nombre: aunque le digamos “buzón”, no es tu correo (mail) normal de Gmail o Outlook — es un portal aparte dentro del sitio del SAT. Ahí es donde tienes que entrar a revisar tus notificaciones, no en la bandeja de entrada de tu mail.

Ojo, son trámites distintos: buzón y e.firma. La prórroga es del buzón, no de la e.firma — la obligación de e.firma activa para RESICO sigue sin ninguna prórroga confirmada, vigente desde el 1 de enero de 2026, punto. No lo confundas ni lo uses de pretexto para dejarla para después.

“Pero a mí me dijeron que no urgía la e.firma…!”

La verdadera bronca no es la multa, es que no puedes trabajar: aunque la sanción formal esté pausada (la del buzón, ojo, no la de la e.firma), sin e.firma activa simplemente no puedes facturar, no puedes presentar tus declaraciones mensuales, ni pedir devoluciones si te toca alguna. O sea, aunque el SAT no te multe todavía por un lado, tu negocio sí se frena por el otro.

¿Cómo la saco o la renuevo?

Si tu e.firma venció hace menos de 12 meses: la renuevas en línea desde SAT ID, en unos 5 días hábiles. Ojo: el trámite es 100% desde tu celular, porque te van a pedir grabarte un video para reconocimiento facial (comparándolo contra tu INE) y repetir una frase en voz alta para comprobar que sí eres tú — así que ténlo a la mano antes de empezar.

Si venció hace más tiempo, o nunca la has sacado: toca cita presencial en las oficinas del SAT — y aquí sí te recomendamos sacar la cita cuanto antes, porque los tiempos de espera varían un buen según la ciudad.

Recuerda, tu e.firma dura 4 años desde que la sacas.

De pasada, otros cambios (y recordatorios) de RESICO que debes tener en el radar

• El tope sigue en $3.5 millones de pesos al año — si lo pasas, te sales de RESICO automático, sin excepción.
• La mayoría de personas físicas en RESICO ya no tienen que presentar declaración anual, porque tus pagos mensuales cuentan como definitivos — siempre y cuando los hayas hecho todos. Eso sí: si además de RESICO tienes ingresos por sueldos y salarios, y ese sueldo supera los $400,000 pesos al año (cifra vigente para este año), ahí sí estás obligado a presentar declaración anual.
• Ojo con esto: si te saltas 3 declaraciones mensuales en el año, te sacan de RESICO automático y para siempre. No hay marcha atrás.
• Recuerda que en RESICO no se puede deducir ningún gasto — tu ISR (entre 1% y 2.5%) se calcula sobre tus ingresos efectivamente cobrados, no sobre tu utilidad. Es la otra cara de que sea un régimen tan simple.
• Dato extra si trabajas en el campo: si tu actividad es agrícola, ganadera, pesquera o silvícola y tus ingresos cobrados no pasan de $900,000 al año, no pagas ISR.

Ojo con lo que viene para 2027

Esto todavía no es un hecho, así que no lo tomes como definitivo: el 8 de septiembre de 2026 el gobierno mandó al Congreso una propuesta que, entre otras cosas, subiría el tope de RESICO de $3.5 a $5 millones de pesos al año para personas físicas. Es parte del Paquete Económico 2027, y como toda propuesta, todavía tiene que aprobarse en el Congreso — eso normalmente se resuelve entre finales de octubre y noviembre. En cuanto haya humo blanco (se apruebe, cambie o se caiga), te lo contamos en un post aparte con todos los detalles ya confirmados.

¿Todavía tienes dudas?

Contáctanos, cuéntanos qué actividad tienes, y con gusto te ayudamos a checar si tu e.firma está en orden —y a armarte la mejor recomendación para tu caso…